查清隱藏的犯罪事實(shí)

(資料圖)

十堰張灣:針對(duì)辦案發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題開(kāi)展企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)防范普法巡講活動(dòng)

“虛開(kāi)發(fā)票就是商業(yè)舞弊,為他人虛開(kāi)、為自己虛開(kāi)、讓他人為自己虛開(kāi)、介紹他人虛開(kāi)增值稅專用發(fā)票,都是涉嫌犯罪的行為?！?月5日,湖北省十堰市張灣區(qū)檢察院開(kāi)啟企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)防范普法巡講活動(dòng),一對(duì)一為轄區(qū)企業(yè)送上“法治大餐”。這次活動(dòng),緣起于該院辦理的虛開(kāi)增值稅專用發(fā)票系列案。

“這一批涉案的30家公司都是受票方,經(jīng)過(guò)對(duì)他們供述的上家進(jìn)行追查,線索最終都指向了張玲(化名)?！?021年12月,張灣區(qū)檢察院和公安機(jī)關(guān)在對(duì)虛開(kāi)增值稅專用發(fā)票系列案進(jìn)行案件研判時(shí)發(fā)現(xiàn),虛開(kāi)增值稅專用發(fā)票的開(kāi)票方來(lái)源于8家公司,但這些公司的實(shí)際控制人都是張玲,李某、常某、張某、鄭某4個(gè)“合伙人”負(fù)責(zé)給她介紹生意。

而此時(shí)的張玲正在漢口監(jiān)獄服刑中。2020年12月,張玲因犯虛開(kāi)增值稅專用發(fā)票罪被十堰市鄖陽(yáng)區(qū)法院判處有期徒刑十年。

為了查清事實(shí),檢察機(jī)關(guān)建議公安機(jī)關(guān)立即將張玲押解回十堰,并建議繼續(xù)補(bǔ)充偵查,盡快抓捕李某等4人,查清他們是否有虛開(kāi)增值稅專用發(fā)票的犯罪事實(shí)。

經(jīng)核查,張玲注冊(cè)的8家公司均為空殼公司,沒(méi)有任何經(jīng)營(yíng)活動(dòng),唯一的業(yè)務(wù)就是在沒(méi)有實(shí)際貨物交易的情況下,按照票面價(jià)稅合計(jì)金額5%至10%的價(jià)格收取開(kāi)票費(fèi),幫助逃繳稅款的公司開(kāi)具增值稅專用發(fā)票。為掩人耳目,張玲一般不與受票方直接接觸,而是由李某等中間人“穿針引線”,從中散布消息、介紹“業(yè)務(wù)”。從2017年4月至2018年7月,張玲累計(jì)為30家公司開(kāi)票422張,稅額共計(jì)614萬(wàn)余元。

“張玲與4名‘合伙人’互相關(guān)聯(lián)依存,且呈現(xiàn)出向職業(yè)化方向發(fā)展的特點(diǎn),與多家企業(yè)形成長(zhǎng)期且固定的發(fā)票供求關(guān)系?！痹谠撛簷z委會(huì)上,與會(huì)人員全面分析了案情,認(rèn)為應(yīng)對(duì)張玲等人提起公訴。2022年5月22日,該院以涉嫌虛開(kāi)增值稅專用發(fā)票罪對(duì)張玲等5人提起公訴。

今年5月15日,法院經(jīng)審理,采納了檢察機(jī)關(guān)提出的量刑建議,判處張玲有期徒刑十年,并處罰金5萬(wàn)元,與其之前判決數(shù)罪并罰,決定執(zhí)行有期徒刑十二年,并處罰金10萬(wàn)元;李某、常某、張某、鄭某4人被分別判處刑罰。

在辦案中,張灣區(qū)檢察院發(fā)現(xiàn)部分受票公司在財(cái)務(wù)制度、項(xiàng)目管理等方面存在薄弱環(huán)節(jié),在深入剖析涉案企業(yè)的經(jīng)營(yíng)模式、治理結(jié)構(gòu)等情況的基礎(chǔ)上,該院向部分受票公司制發(fā)檢察建議,幫助企業(yè)完善財(cái)務(wù)管控、項(xiàng)目管理、法治教育等內(nèi)控制度,督促其合法經(jīng)營(yíng)。

“定制整改方案、上門普法宣傳、提供法律咨詢……檢察機(jī)關(guān)一項(xiàng)項(xiàng)暖心舉措給了我們強(qiáng)大信心,我們今后一定合法合規(guī)經(jīng)營(yíng)。”近日,在向該院送來(lái)檢察建議回復(fù)函時(shí),一家涉案企業(yè)的負(fù)責(zé)人說(shuō)道。

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